Газпромбанк автолизинг
+7(495) 023-84-98
28 февраля 2020

Автомобиль в лизинг: главные ошибки при оформлении договора

Финансовая аренда автомобилей и спецтехники юридическими лицами набирает обороты ввиду своих очевидных преимуществ: отсутствия необходимости в залоге, оптимизации налогов и возврата НДС, а также дополнительных скидок. Но благостную картину может испортить один неверно составленный договор. Поговорим о том, какие основные проблемы тут возникают.

Дата оформления и срок действия

Как это ни странно, но подвох может скрываться в самом начале — в дате оформления договора лизинга. Как правило, составлением его занимается лизингодатель, а лизингополучатель затем проверяет и вносит коррективы. Так вот, чтобы на основании ст. 168 Гражданского кодекса РФ будущий договор не был признан недействительным, его дата должна быть раньше той, что проставлена в сопутствующем договоре купли-продажи предмета лизинга (о нем — ниже). Оформленный более поздней датой договор лизинга попросту не пройдет обязательную госрегистрацию (предусмотрена п. 2 ст. 651 и п. 2 ст. 609 ГК РФ). Следует также помнить, что, поскольку лизинговые отношения конечны, в договоре должен быть указан и срок, на который он заключается.

Предмет договора лизинга


Любой договор в обязательном порядке должен содержать исчерпывающее описание предмета лизинга. При автолизинге речь идет о марке и модели автомобиля, его цвете и VIN-номере (для идентификации). Недостаточное описание может привести к тому, что договор попросту признают недействительным.

Продавец лизингового имущества


Обратите внимание и на продавца лизингового имущества, указанного в договоре. Чаще всего его выбирает сам лизингополучатель, хотя бывают и исключения, которые должны быть зафиксированы в договоре (ст. 665 ГК РФ). Если это существенное условие договора лизинга нарушить, его могут переквалифицировать в договор аренды. Либо признать недействительным на основании все той же ст. 168 ГК РФ.
С другой стороны, по закону «О лизинге» (п. 2 ст. 22 ФЗ № 164-ФЗ), если продавец не выполняет свои обязанности, убытки ложатся на ту сторону, выбравшую продавца. Кроме того, если возникнет необходимость в расторжении договора купли-продажи лизингополучатель сможет сделать это только с согласия лизингодателя (п. 1 ст. 670 ГК РФ).

Выкупная стоимость


В договоре в обязательном порядке должны быть указаны размер и порядок уплаты лизинговых платежей, выкупная стоимость имущества, а также условия его передачи в собственность лизингополучателя. При этом часто возникает вопрос, может ли выкупная стоимость по договору быть нулевой. Ответ отрицательный, поскольку в этом случае лизингополучателю придется смириться с получением дохода (оценка имущества будет произведена исходя из рыночных реалий) и, как итог, уплатой налога на полученную прибыль. Поэтому лучше указать реальную выкупную стоимость.

Но и полное отсутствие выкупной стоимости имущества в договоре может стать проблемой, поскольку налоговые инспекторы в качестве нее признают всю сумму платежей. То есть до момента перехода имущества в собственность вашей компании лизинговые платежи не могут участвовать при расчете налога на прибыль.

Страхование предмета лизинга

sarah-brown-3eg3Iuq-3gQ-unsplash.jpg

Одно из краеугольных мест в договоре лизинга. Начать cтоит с того, что приобретаемое в лизинг имущество подлежит страхованию в обязательном порядке. Здесь есть две опции: поиском и заключением договора будет заниматься лизингодатель или лизингополучатель. Важно: при любом раскладе расходы по страхованию имущества лягут на лизингополучателя. Если заключением договора со страховщиком занимается лизингодатель, это удобно для лизингополучателя: минус лишний договор, да и саму премию можно распределить на весь срок лизингового договора, а не платить единым траншем. Однако в погоне за привлекательным для клиента предложением лизингополучатель может не учесть всех нюансов выплат при страховом случае. Поэтому желательно изучить все условия еще до подписания договора лизинга.
Особые условия возникают при угоне предмета лизинга. Дело в том, что лизингополучателя скорее всего обяжут осуществлять лизинговые платежи до самого возмещения от страховой компании. Нередко выплата эта происходит с большой задержкой, то есть лизингополучатель все это время по сути будет платить за имущество, которым не пользуется.

 Регистрация предмета лизинга


При автолизинге предмет договора (колесная техника) подлежит государственной регистрации. Поэтому в одном из его пунктов должна быть прописана обязанность прохождения этой процедуры, закрепленная за одной из сторон. Следует учесть, что лизингодатель оказывает такую услугу не бесплатно, поэтому заранее смиритесь с оплатой 10-20 тысяч рублей.

Ограничения


Договор лизинга зачастую содержит ряд ограничений, которые накладываются на пользователя лизингового имущества. О них нужно знать заранее. К примеру, при эксплуатации автомобиля могут быть наложены ограничения по максимальному пробегу и территории эксплуатации (если вам требуются выезды за рубеж, их придется согласовывать отдельно). К тому же, как правило, лизинговый автомобиль не удастся сдать в субаренду или передать третьим. Прохождение процедур технического обслуживания и ремонта также закрепляются строго за определенными дилерскими центрами.

Договор купли-продажи


Обязательный документ, сопутствующий лизинговой сделке. Неверно полагать, что поскольку заключается он между лизингодателем и продавцом (автосалоном), то лизингодателю до него никакого дела нет. Не стоит забывать о возможных гражданско-правовых рисках. Лизингополучатель может напрямую предъявлять требования к продавцу, если его товар будет не доукомплектован, окажется с дефектами или поставлен не в срок (п. 2 ст. 10 ФЗ № 164-ФЗ). Чтобы не попасть впросак, следует зафиксировать в договоре купли-продажи тот факт, что имущество приобретается для передачи в финансовую аренду конкретной фирме.

Фото: Mari Helin, Sarah Brown/Unsplash

Смотрите также

Экономим на лизинге: схемы возврата НДС

2 марта 2020 подробнее

Дополнительные услуги в лизинге: какие бывают, зачем нужны, выгодны ли

24 апреля 2020 подробнее

Господдержка лизинга: как приобрести автомобиль со скидкой

26 февраля 2020 подробнее

Может быть интересно

Экономим на лизинге: схемы возврата НДС

2 марта 2020 подробнее

Финансирование автомобильных сделок стало основным драйвером роста лизингового рынка РФ

25 марта 2020 подробнее

Дополнительные услуги в лизинге: какие бывают, зачем нужны, выгодны ли

24 апреля 2020 подробнее