Бизнесу для развития необходимы заёмные средства. Это удобно: новый транспорт или оборудование помогают больше зарабатывать, а их стоимость с процентами выплачивается поэтапно. Такой эффект обеспечивают лизинг и кредит.
При всём внешнем сходстве, это разные финансовые инструменты.
Сравним выгоды лизинга и кредита при покупке автомобиля юридическим лицом.
Доступность услуги и порядок оформления
Банки кредитуют под залог. Стоимость залогового имущества должна покрыть издержки при форс-мажоре. Для небольших бизнесов, залог – это стоп-фактор для получения кредита.
При лизинге залог не требуется. Автомобиль до выкупа – собственность лизинговой компании. Клиент арендует имущество.
Для одобрения кредита нужен пакет уставных и финансовых документов, а иногда и поручители.
Лизинговая сделка возможна по 2-м документам. Лизингодателю важно удостовериться, что бизнес легальный и реально работает, без лишней детализации.
Скидки и первые вложения
Банки периодически запускают акции с автодилерами, предлагают сниженные ставки. При нецелевом кредите (единовременная покупка за счёт заёмных денег) персональный дисконт невозможен.
Автолизинг в 2-х случаях из 3-х – это прямые скидки 5-10% от стоимости автомобиля. Лизинговые компании получают скидки поставщиков за объем покупок.
Первый взнос при автокредите – от 10%.
Аванс за лизинг авто – от 5%.
Налогообложение
К транспорту, приобретённому в кредит, применяется стандартный порядок амортизации.
К лизинговому имуществу применима ускоренная амортизация с коэффициентом до 3-х: налог на прибыль уменьшается.
При автокредите на себестоимость относят только проценты и амортизацию.
Все лизинговые платежи (аванс, ежемесячные выплаты, выкупной платёж, затраты на страхование) относят на себестоимость – это снижает налогооблагаемую базу бизнеса.
Возврат НДС при покупке в кредит рассчитывается от стоимости автомобиля.
Лизингополучатель возвращает НДС со всех платежей по договору.
Отражение финансовых обязательств
Кредитные обязательства фиксируются в отчётности. Закредитованность негативно влияет на инвестиционную привлекательность.
Лизинговый транспорт учитывается на забалансовом счёте и не влияет на возможность получать заёмные ресурсы.
Расчёт затрат
Стоимость автомобиля – 2 000 000 р.
Срок договора – 24 месяца.
Первый платёж – 30% от стоимости.
Выводы
- Лизинг доступнее кредитных ресурсов;
- Покупка авто в лизинг возможна с меньшими вложениями на старте;
- Экономия по налогам при лизинге больше, чем при автокредите;
- Лизинговые обязательства не влияют на привлечение дополнительного финансирования;
- Итоговая стоимость транспорта при лизинге меньше, чем при кредите.