Для заключения договора финансовой аренды стороны должны согласовать условия сделки, а лизинговой компании также необходимо провести оценку платежеспособности потенциального арендатора. В этой статье мы рассмотрим требования законодательства к оформлению документации в рамках данной процедуры.
Условия заключения договора лизинга
Лизинговая сделка предусматривает передачу арендодателем имущества во временное пользование арендатору на условиях выплаты лизинговых платежей. По истечению срока действия договора финансовой аренды после полного исполнения долговых обязательств право собственности на предмет лизинга переходит заемщику.
Обязательным требованием для реализации сделки является согласование условий договора финансовой аренды. При этом некоторые его параметры стороны могут устанавливать самостоятельно, а именно:
- предмет лизинга – состав конкретного имущества, представляемого заемщику в финансовую аренду;
- первоначальная и выкупная стоимость лизингового имущества;
- размер первоначально взноса;
- размер регулярных платежей;
- график лизинговых платежей;
- срок действия сделки;
- дополнительные платежи (страховка, налоги и т.д.).
Впрочем, на практике лизинговые организации предлагают договоры со стандартным набором условий, и участникам сделки остается лишь составить перечень лизингового имущества.
В настоящее время на рынке представлено достаточно широкое разнообразие лизинговых продуктов. Они могут отличаться по срокам принятия решения, а также по перечню документов, которые запрашивает лизинговая организация для экспертизы. У некоторых компаний существуют специальные программы, позволяющие получить имущество в лизинг без оценки платежеспособности и без документов.
Обычно же перед заключением сделки лизингодатели проводят проверку потенциального заемщика на предмет финансового состояния и гарантии исполнения долговых обязательств. Для этого он должен предоставить в лизинговую организацию следующий набор документов:
- учредительный договор и устав юридического лица;
- выписка из ЕГРЮЛ (для предприятия) или ЕГРИП (для ИП);
- свидетельства ОГРН и ИНН;
- приказ о назначении руководителя.
Полный комплект документов определяется лизинговой организацией в зависимости от условий и параметров сделки, таких как стоимость имущественных активов и ликвидность предмета лизинга.
Для проверки платежеспособности потенциального арендатора лизинговые организации запрашивают следующие сведения и документы:
- бухгалтерская отчетность;
- сведения о финансовых операциях;
- справка из кредитной организации об обороте финансовых средств арендатора;
- информация о надлежащем исполнении налоговых обязательств.
Специальные условия лизинга
Наиболее важными условиями лизинговых сделок является определение первоначальной стоимости передаваемого в финансовую аренду имущества и размера первоначального взноса, составление графика регулярных платежей и набора дополнительных услуг по договору лизинга. Предметом сделки может выступать имущество, которое приобретается арендатором на законном основании для последующей передачи в лизинг. Подтверждением этого служат следующие правоустанавливающие документы:
- на недвижимость – свидетельство о праве, выписка из ЕГРН, техническая документация;
- на транспортные средства – ПТС;
- для иного движимого имущества – договоры купли-продажи и т.д.
Стоимость лизингового имущества определяется на основании цены, уплаченной арендатором поставщику, либо отчета профессионального оценщика на имущество, бывшее в употреблении. Исходя из этого, сторонам лизинговых отношений необходимо согласовать размер авансового платежа, если условиями сделки не предусмотрено его отсутствие, и график регулярных платежей по договору лизинга, размер которых, в свою очередь, зависит от срока действия сделки и процентной ставки по финансовой аренде. Стоит также иметь в виду, что для гарантии сохранности лизингового имущества договор финансовой аренды предусматривает обязательное условие о страховании, оплата которого является обязанностью арендатора или же включается в состав регулярных платежей по договору финансовой аренды.
По исполнению условий лизингового договора право собственности на имущество переходит арендатору. Данный факт подтверждают передаточные документы, которые должны оформить участники сделки, а если предметом лизинга является недвижимость или автомобильная техника, то в этом случае требуется регистрация в уполномоченных государственных органах.
Итак, мы рассмотрели особенности оформления и исполнения договора финансовой аренды, которые необходимо учитывать на всех этапах реализации лизинговой сделки, чтобы избежать возможных взаимных претензий сторон.