Лизинг прочно вошел в привычный инструментарий всех видов бизнеса. Для предпринимателей больше не стоит вопрос, как получить и пустить в работу транспортные средства и спецтехнику: всем понятно, что финансовая аренда часто выгоднее консервативных форм приобретения, если важно не выделять на покупку серьезный бюджет и вложить денежные средства в закупки или направить на развитие бизнеса. Однако если рассматривать лизинг комплексно, наряду с очевидными плюсами можно отметить и некоторые недостатки этого вида финансирования.
Преимущества лизинга
Для многих владельцев предприятий важнейшим фактором, из-за которого принимаются решения на заключение лизинговых контрактов, является экономия на налогах. Здесь все логично: поскольку арендатор берет оборудование, транспорт или иной предмет сделки в пользование, а не покупает, предметы лизинга не поступают на баланс лизингополучателя. Здесь важно подчеркнуть, что с 2022 года такой вариант является единственно возможным – собственность всегда на стороне лизингодателя. Не менее важной частью общей экономии становится сокращение налоговой базы: лизинговые платежи относятся к издержкам, вычитаются из общего дохода, тем самым снижая общую расчетную сумму налога на прибыль.
Возврат НДС стал одним из наиболее известных способов снижения затрат для компаний. Организации, функционирующие на общей системе налогообложения (ОСНО), могут претендовать на возврат НДС, включенного в сумму лизинговых платежей. Традиционно, процесс возврата НДС включает учет исходящего НДС из лизинговых платежей и его сравнение с входящим НДС, который был начислен в рамках основной деятельности компании, например, от продажи товаров или предоставления услуг. Если исходящий НДС превышает входящий, то лизингополучатель имеет право на возврат излишне уплаченной суммы в бюджет.
Лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу предприятия, поскольку все выплаты по лизинговому договору включаются в себестоимость, в результате чего снижается налог на прибыль. В результате ускоренной амортизации предмета лизинга объем налога на имущество уменьшается до 3 раз. Многие владельцы бизнеса также используют лизинг для снижения уровня закредитованности предприятия, что улучшает структуру отчетности.
Другим общепризнанным и очевидным преимуществом лизинга стоит назвать легкость получения любых автомобилей или спецтехники и возможность минимизировать расходы на регулярное обновление автопарка. Здесь важно учитывать:
-
возможность оформления лизингового договора на короткий (от 6 месяцев) или длительный (до 84 месяцев) срок, что существенно уменьшает сумму регулярного платежа;
-
крайне гуманные требования к бизнесу и пакету документов, собрать который может любой предприниматель, будь то директор ООО или ИП.
Пакет запрашиваемых документов во многом зависит от суммы финансирования. В «Газпромбанк Автолизинге» одобрение финансирования возможно получить всего лишь по двум документам – это ИНН и паспорт. Также важна благоприятная кредитная история, рентабельность предприятия и срок ведения бизнеса более 1 года с даты регистрации. Если организации меньше года, то потребуется поручитель.
«Газпромбанк Автолизинг» в 2023 году запустил ЛизингМаркет[РЮВ1] – первый полноценный маркетплейс лизинга. Благодаря его появлению оформление любого транспорта стало столь же простым и доступным, как заказ товаров в интернете. И многие клиенты это подтверждают: от выбора модели автомобиля или спецтехники до получения ключей у дилера проходит от 2 до 5 дней, в которые бизнес продолжает работать.
Власти федерального и регионального уровней содействуют развитию бизнеса: лизингополучателям доступно множество льготных программ с государственным финансированием. Схемы отличаются увеличенными сроками, сниженными платежами и прочими условиями для экономии.
Например, программа субсидирования лизинга от Минпромторга РФ подразумевает значительные скидки – 10% на обычные автомобили и до 35% на электромобили. Более подробно со всеми законодательными инициативами стоит ознакомиться на порталах правовой и официальной информации, поскольку льготные программы отличаются в зависимости от сферы бизнеса и даже региона регистрации. Однако сам факт, что Минпромторг РФ поддерживает подобные инициативы, говорит о том, что индустрия лизинга продолжит развивать выгодные для бизнеса схемы при активной поддержке государства.
Лизинговая отрасль в России развивается в ногу с общей финансовой системой. На рынке существуют разные типы лизинга:
-
финансовый;
-
операционный;
-
возвратный.
Первый предполагает покупку имущества лизингодателем с последующей передачей в аренду и возможностью выкупа. Второй тип — краткосрочный, без выкупа. В третьем случае собственник продает имущество лизингодателю, а затем сам арендует и продолжает пользоваться. После погашения лизинговых платежей автомобиль снова переходит в собственность лизингополучателя.
Сильная конкуренция на рынке выражается в постоянных акциях и спецпредложениях. «Газпромбанк Автолизинг» постоянно работает со всеми импортерами и дистрибьюторами ведущих брендов – покупатели от этого выигрывают и получают возможность получить дополнительную экономию.
Важно упомянуть и еще один момент: в лизинг можно приобрести не только новую, но и подержанную технику Многие компании, в том числе и «Газпромбанк Автолизинг», предлагают особо выгодные условия на приобретение техники с пробегом из личного стока, которая выставляется на онлайн-аукционе [РЮВ2].
В торгах могут участвовать как юридические лица и ИП, так и физические лица, которые могут оплатить покупку из своих личных средств, а не только со счета организации. Лоты аукциона можно оформить в лизинг или выкупить сразу. Стоит отметить, что торги доступны из любой точки мира, а выигравшая ставка – это финальная цена. При этом вы получаете проверенную и юридически чистую технику.
Бизнес, связанный с сезонной деятельностью, может оформить особые графики платежей: пока техника простаивает, бюджет освобождается от нагрузки, связанной с выплатами. «Газпромбанк Автолизинг» также предоставит скидку на выкупной платеж до 2% при соблюдении платежной дисциплины, то есть отсутствии просрочек.
Недостатки лизинга
Недостатков у лизинга немного, но каждый их них важен для определенной категории покупателей, поэтому более корректно было бы назвать их особенностями. Как правило, выделяют три ключевых момента:
-
Самым важным для лизингополучателей иногда оказывается факт, что объект лизинга до момента полного выкупа остается в собственности лизинговой компании. Это может накладывать значительные ограничения в части распоряжения имуществом: запрещается его продажа, дарение и использование в качестве залога. Для многих клиентов, приобретающих автомобили и строительную технику, критичным фактором является запрет на внесение изменений в конструкцию лизинговой техники. Однако условия варьируются, и эти действия можно обсуждать и согласовывать с компанией-лизингодателем. Как и возможность выезда за границу.
-
Для некоторых компаний критичным является риск изъятия объекта при неуплате или просрочке регулярного взноса. Подобное развитие событий может создать негативные последствия для производства, вплоть до его полной остановки. Однако и здесь возможны уступки: важно вовремя предупредить лизингодателя. Не исключено, что график платежей могут скорректировать или же изменить сроки контракта, чтобы снизить финансовую нагрузку.
-
Многие компании при оформлении договора лизинга требуют залог или иное обеспечение. Однако разнообразие лизинговых предложений почти полностью нивелирует этот «недостаток», поскольку на рынке существует множество предложений необеспеченных сделок. Стоит понимать, что повышенный риск для лизингодателя всегда связан с менее выгодными условиями для лизингополучателя.
Лизинг транспортных средств и спецтехники позволяет предприятиям обновлять автопарк и иметь в распоряжении новейшую, а значит, наиболее эффективную технику, не обременяя баланс предприятия. Поэтому, несмотря на некоторые особенности, связанные с правилами такого вида финансирования, вроде обязательных ежемесячных платежей и тонкостей с правами собственности на технику, можно уверенно сказать, что преимущества здесь существенно перевешивают недостатки. Это и делает лизинг удобным инструментом для развития бизнеса, а «Газпромбанк Автолизинг» – надежной опорой для ваших маневров.