Меню

Статья  •  22 Июля 2018

Лизинг или кредит: что выгоднее для бизнеса?

Бизнесу для развития необходимы заёмные средства. Это удобно: новый транспорт или оборудование помогают больше зарабатывать, а их стоимость с процентами выплачивается поэтапно. Такой эффект обеспечивают лизинг и кредит.

При всём внешнем сходстве, это разные финансовые инструменты.

Сравним выгоды лизинга и кредита при покупке автомобиля юридическим лицом.

Доступность услуги и порядок оформления

Банки кредитуют под залог. Стоимость залогового имущества должна покрыть издержки при форс-мажоре. Для небольших бизнесов, залог – это стоп-фактор для получения кредита.

При лизинге залог не требуется. Автомобиль до выкупа – собственность лизинговой компании. Клиент арендует имущество.

Для одобрения кредита нужен пакет уставных и финансовых документов, а иногда и поручители.

Лизинговая сделка возможна по 2-м документам. Лизингодателю важно удостовериться, что бизнес легальный и реально работает, без лишней детализации.

Скидки и первые вложения

Банки периодически запускают акции с автодилерами, предлагают сниженные ставки. При нецелевом кредите (единовременная покупка за счёт заёмных денег) персональный дисконт невозможен.

Автолизинг в 2-х случаях из 3-х – это прямые скидки 5-10% от стоимости автомобиля. Лизинговые компании получают скидки поставщиков за объем покупок.

Первый взнос при автокредите – от 10%.

Аванс за лизинг авто – от 5%.

Налогообложение

К транспорту, приобретённому в кредит, применяется стандартный порядок амортизации.

К лизинговому имуществу применима ускоренная амортизация с коэффициентом до 3-х: налог на прибыль уменьшается.

При автокредите на себестоимость относят только проценты и амортизацию.

Все лизинговые платежи (аванс, ежемесячные выплаты, выкупной платёж, затраты на страхование) относят на себестоимость – это снижает налогооблагаемую базу бизнеса.

Возврат НДС при покупке в кредит рассчитывается от стоимости автомобиля.

Лизингополучатель возвращает НДС со всех платежей по договору.

Отражение финансовых обязательств

Кредитные обязательства фиксируются в отчётности. Закредитованность негативно влияет на инвестиционную привлекательность.

Лизинговый транспорт учитывается на забалансовом счёте и не влияет на возможность получать заёмные ресурсы.

Расчёт затрат
Стоимость автомобиля – 2 000 000 р.
Срок договора – 24 месяца.
Первый платёж – 30% от стоимости.

Выводы

  • Лизинг доступнее кредитных ресурсов;
  • Покупка авто в лизинг возможна с меньшими вложениями на старте;
  • Экономия по налогам при лизинге больше, чем при автокредите;
  • Лизинговые обязательства не влияют на привлечение дополнительного финансирования;
  • Итоговая стоимость транспорта при лизинге меньше, чем при кредите.
Вернуться в раздел статей

Интересные статьи

Интересное

Посмотреть все Все

Узнавайте о привлекательных скидках первыми